Фінансова звітність - як обов’язковий додаток до декларації
- хто і яку звітність має складати за 2018 рік;
- вплив норм оновленого Закону про бухгалтерський облік на формування фінрезультату;
- відповідальність бухгалтера за реальність фінрезультату - як бази оподаткування податком на прибуток та бази розрахунку інших показників.
- ув’язка основних показників фінансової звітності та декларації;
- які цифри фінзвітності є основою ризикоорієнтованого аудиту з податку на прибуток – що важливо врахувати?
- коли різниць за 2018 рік не уникнути?
- чи можна і чи варто відмовитися від «коригуючи» різниць заднім числом?
- що знаходиться в полі зору контролерів?
- зв’язок з господарською діяльністю – коли це має значення?
- аналіз облікових ризиків їх вплив на оподаткування.
- основні засоби, МНМА, НМА; інвестиційна нерухомість; уцінки/дооцінки; ремонти та поліпшення; повернення відремонтованих орендованих об’єктів; проблемні «нульові» ОЗ; амортизація, додаток АМ;
- резерви та забезпечення: обов’язково чи за бажанням? безнадійна заборгованість – податкові нюанси застосування п.14.1.11 ст.14 ПКУ та наслідки списання без мір по стягненню;
- операції з нерезидентами: в якому «переліку» Ваш контрагент? які операції обмежуються? підсумовуємо нові обмеження; як контролюють 30%-ве коригування?
- самостійне річне коригування по операціях - ТЦО;
- податкові наслідки операцій з «неприбутковими» контрагентами;
- проблемні безоплатності; поворотна фінансова допомога – міфи та реальність;
- «штрафні» різниці, особливості застосування;
- операції перехідного періоду при зміні систем оподаткування; зворотне коригування;
- збитки минулих періодів в зоні особової уваги! що важливо врахувати;
- нові «коригуючи» різниці -2018.
Алгоритм розрахунку податкового зобов’язання
Виплати нерезидентам
Виправлення помилок попередніх звітних періодів